Pode um membro de uma LLC configurar um 401k?

A lei fiscal federal permite que os funcionários participem do plano de aposentadoria de seu empregador para aproveitar o diferimento de impostos sobre as contribuições para a conta de aposentadoria. No entanto, se você é um membro autônomo de uma pequena empresa que opera como uma LLC, o IRS permite que você configure um plano de 401k para si mesmo. Mas nem todos os membros de uma LLC são elegíveis, pois existem algumas restrições.

LLC Auto-emprego

Antes de começar a investigar as opções de investimento para o seu plano de 401k, você deve garantir que o IRS considera suas atividades dentro do negócio como auto-emprego. O IRS não considera o envolvimento passivo de um membro em uma LLC como trabalho autônomo quando nenhum serviço é fornecido ao negócio. Para criar um 401k, você deve se envolver ativamente no gerenciamento e nas operações do negócio. Ao fazer essa determinação, é irrelevante se você recebe um salário da LLC ou periodicamente toma distribuições de lucro.

Como funciona um 401k

Os benefícios fiscais de um 401k são os mesmos para os trabalhadores independentes, como são para os funcionários que participam de um plano de toda a empresa. Quando você abre a conta 401k, o IRS permite que você faça um montante máximo de contribuições anuais que são dedutíveis em seu retorno pessoal. No entanto, se você tem 50 anos ou mais, a lei permite aumentar as contribuições anuais dedutíveis de impostos que você pode fazer. Além da dedução fiscal, os fundos da conta crescem livres de impostos até que você comece a fazer saques durante a aposentadoria. Por exemplo, se você investir seus fundos 401k em um investimento com juros baixos, nenhum imposto é devido sobre a receita de juros. Por outro lado, se você abrir uma conta de poupança normal em vez disso, você deve relatar seus rendimentos anuais de juros em uma declaração de impostos a cada ano. Em última análise, esse adiamento permite reinvestir todos os ganhos da receita na conta.

Retirando Fundos 401k

Uma vez que o governo federal oferece aos proprietários de contas 401k autônomos economias substanciais de impostos e deferimento, o governo irá impor uma penalidade de 10% se você retirar fundos da conta antes de atingir a idade de 59 anos. No entanto, existem algumas exceções, como se você se tornar totalmente desativado, experimentar uma dificuldade financeira grave (uma obrigação de pagar contas médicas, por exemplo) ou você optar por rolar o 401k em um tipo diferente de conta de aposentadoria. Se você satisfizer um dos requisitos de exceção, ele apenas elimina a penalidade de imposto; você ainda deve pagar o imposto de renda ordinário sobre a retirada.

Retiradas Forçadas

O IRS também quer impedir que os fundos em sua conta 401k cresçam livres de impostos em perpetuidade, razão pela qual exige que você comece a retirar os levantamentos até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completar 70 anos e meio. Como você trabalha por conta própria, não é elegível para atrasar seus saques no ano em que se aposentar da LLC da mesma forma que os funcionários típicos podem.